社保重大改革蹄疾步穩(wěn) 個(gè)人養(yǎng)老金制度落地

多層次養(yǎng)老保障網(wǎng)織密，機(jī)構(gòu)加快布局第三支柱市場

備受關(guān)注的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)——個(gè)人養(yǎng)老金制度“靴子落地”。4月21日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》。“個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度”“參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元”“國家制定稅收優(yōu)惠政策”“個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等”……《意見》明確了個(gè)人養(yǎng)老金制度模式、繳費(fèi)水平、稅收政策、投資范圍等。

業(yè)內(nèi)指出，作為社保重大改革之一，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，將進(jìn)一步織密織牢養(yǎng)老保障網(wǎng)。下一步，要完善個(gè)人養(yǎng)老金制度相關(guān)配套政策，明確稅收優(yōu)惠細(xì)則，推出合格養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄等，進(jìn)一步提升制度激勵(lì)性和吸引力。

個(gè)人養(yǎng)老金制度正式出爐

從中央全面深化改革委員會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，到國務(wù)院敲定第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策出臺(tái)時(shí)間表，再到國務(wù)院辦公廳正式發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，醞釀多年的第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)近來邁出關(guān)鍵步伐。

3月25日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于落實(shí)〈政府工作報(bào)告〉重點(diǎn)工作分工的意見》，強(qiáng)調(diào)“繼續(xù)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)”，由人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、銀保監(jiān)會(huì)牽頭，4月底前出臺(tái)相關(guān)政策，年內(nèi)持續(xù)推進(jìn)。

4月21日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）。根據(jù)《意見》，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。國家制定稅收優(yōu)惠政策。

賬戶制是個(gè)人養(yǎng)老金制度的核心。中國社科院世界社保研究中心執(zhí)行研究員張盈華對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，經(jīng)過三年多的試點(diǎn)，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)獲得一定的市場認(rèn)知，但總體上參與者不多，投保金額與預(yù)期差距較大?！兑庖姟穼?duì)試點(diǎn)方案作了修正，尤其是引入“賬戶制”，拓寬合格養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍，建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，這些都有利于更便捷地參與個(gè)人養(yǎng)老金。

光大證券研究所金融業(yè)首席分析師王一峰表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度在推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)和促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展方面邁出了重要一步。一方面，有望改變我國養(yǎng)老體系第一支柱“一家獨(dú)大”的局面，改善三支柱資金結(jié)構(gòu)，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老供需平衡；另一方面，潛在規(guī)模龐大的個(gè)人養(yǎng)老金有望為資本市場發(fā)展輸送長期穩(wěn)定資金，促進(jìn)我國資本市場蓬勃發(fā)展。

機(jī)構(gòu)加快布局第三支柱市場

我國第三支柱巨大市場空間開啟。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，我國60歲及以上老年人口為2.64億，占比18.7%，養(yǎng)老金融需求巨大，而我國居民存款已經(jīng)超過90萬億元，可轉(zhuǎn)化為長期養(yǎng)老資金的金融資產(chǎn)非?？捎^。

自2021年6月六家保險(xiǎn)公司在浙江省和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)以來，截至2022年2月末，試點(diǎn)公司累計(jì)承保保單7.18萬件，累計(jì)保費(fèi)4.72億元。

養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品試點(diǎn)更受關(guān)注。截至2022年一季度末，已經(jīng)有16只養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品順利發(fā)售，16.5萬投資者累計(jì)認(rèn)購420億元，其中40歲以上投資者占比超過七成，認(rèn)購金額20萬元以下投資者占比超過六成。

記者注意到，隨著政策利好頻頻釋放，不少機(jī)構(gòu)提早準(zhǔn)備、加快布局個(gè)人養(yǎng)老金市場。

日前，國民養(yǎng)老保險(xiǎn)公司正式開業(yè)，根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，其將重點(diǎn)發(fā)展養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及商業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃等創(chuàng)新型養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。據(jù)了解，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄試點(diǎn)也即將啟動(dòng)，主要面向中低收入人群的商業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃試點(diǎn)正在抓緊籌備。

首款合資理財(cái)公司的養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品也即將上市。貝萊德建信理財(cái)稱，其首款養(yǎng)老理財(cái)試點(diǎn)產(chǎn)品“貝萊德建信理財(cái)貝安心2032養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品1期（封閉式）”已取得產(chǎn)品編碼，即將在4月25日發(fā)行。

“個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展前景廣闊，未來個(gè)人賬戶管理資格或成金融機(jī)構(gòu)關(guān)注焦點(diǎn)。”王一峰指出，以國民養(yǎng)老為代表的專業(yè)養(yǎng)老金資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)具有個(gè)人賬戶管理資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢，有望在個(gè)人養(yǎng)老金市場搶占先機(jī)。同時(shí)，由于個(gè)人養(yǎng)老金能夠參與投資多種金融產(chǎn)品，預(yù)計(jì)未來銀行、保險(xiǎn)、基金公司會(huì)有更多機(jī)會(huì)參與個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的市場份額以及整體資金管理水平、市場規(guī)模會(huì)有明顯提升。

完善配套政策提升吸引力

根據(jù)有關(guān)部門釋放的信號(hào)，更多配套政策也將加快完善。

銀保監(jiān)會(huì)辦公廳主任、新聞發(fā)言人王朝弟透露，下一步，銀保監(jiān)會(huì)將與相關(guān)部門密切協(xié)作，研究制定個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)配套政策，推動(dòng)金融信息平臺(tái)系統(tǒng)建設(shè)，共同推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度發(fā)展。證監(jiān)會(huì)日前也表示，將抓緊制定出臺(tái)個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度。

“從《意見》來看，當(dāng)前對(duì)于參與人年齡限制少，領(lǐng)取方式多樣，預(yù)計(jì)后續(xù)將進(jìn)一步細(xì)化領(lǐng)取條件相關(guān)規(guī)則。此外，對(duì)于稅收優(yōu)惠政策也還不明確，待總結(jié)進(jìn)一步試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，由相關(guān)部門發(fā)布。”中國社科院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心副主任王向楠指出。

此外，個(gè)人養(yǎng)老金采取市場化投資策略，具有較強(qiáng)的自主選擇權(quán)。對(duì)此，王一峰認(rèn)為，未來投資標(biāo)的相關(guān)政策會(huì)進(jìn)一步完善，整體趨勢應(yīng)該會(huì)在穩(wěn)收益基礎(chǔ)上適當(dāng)放寬投資限制，實(shí)施分層管理，注重提高第三支柱投資的自由度與靈活性，滿足居民投資儲(chǔ)蓄需要。

張盈華建議，加快建立和推出合格養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，對(duì)特殊情況下“提前支取”應(yīng)有例外規(guī)定，例如應(yīng)急、大病、子女教育等需求，允許規(guī)定時(shí)限和額度內(nèi)提前支取，并對(duì)補(bǔ)稅、歸還等作出具體規(guī)定，增強(qiáng)賬戶管理彈性，提高個(gè)人養(yǎng)老金吸引力。（記者 班娟娟 向家瑩）

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